股权变更需要交哪些税？如何计算？

今天来跟大家聊聊股权转让，可能很多老板们还不是很清楚具体包括哪些，那下面就来为大家介绍一下吧

1、股权转让的概念

股权是指个人投资于在中国境内成立的企业或组织(以下统称被投资企业，不包括个人独资企业和合伙企业)的股权或股份。

2、股权转让的概念

(1)出售股权

(2)公司回购股权

(3)发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资企者发售

(4)股权被司法或行政机关强制过户

(5)以股权对外投资或进行其他非货币交易

(6)以股权抵偿债务

(7)其他股权转移行为

3、股权转让的收入

①股权转让收入

是指转让方因股权转让而获得现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。

②与股权相关的各种款项

包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产、权益等收入。以及纳税人按照合同约定，在满足约定条件后取得的后续收入。

③特殊情况款项

存在股权转让收入明显偏低、转让方无法提供相关资料等情况时，主管shui务机关可以核定股权转让收入。

4、股权转让需要缴纳的税?

税目以及税率

按照：“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率是：20％。

计算公式

应纳税额=(确认的股权转让收入股权原值·合理费用)*20%。

纳税人和扣缴义务人

以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。

纳税地点

向被投资企业所在地的主管税务机关申报。

纳税时间

在股权转让行为发生后次月15日内向主管税务机关申报纳税。

举个例子

王先生2025年1月以现金出资方式取得A公司股权10000份，每股作价10元，共10万元。5月转让其中80%，即800份股权，每股作价15元。

假设这笔股权转让不存在需要税务部门核定股权转让收入的形式。

王先生的股权收入为:8000*15=120000元

股权原值为:8000*10=80000元

王先生需要缴纳印花税:120000*0.05%=30元

王先生需要缴纳个人所得税：(120000-80000-30)*20%=7944元?

股权转让其它要缴纳的税：

1、印花税0.05%

适用情况：股权转让要签合同，合同要缴印花税。印花税的纳税人是双方，税率是万分之五。

计算方法：印花税应纳税额 = 股权转让合同金额 ×0.05%

2、个人所得税20%

适用情况：个人所得税的纳税人是转让方，代扣代缴义务人是受让方，税率是20%

计算方法：个人所得税应纳税额 =（股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用）×20%

3、企业所得税25%

适用情况：企业需要将股权转让所得计入当期应纳税所得额，税率一般为 25%。

计算方法：企业所得税应纳税额 =（股权转让收入 - 股权取得成本 - 转让过程中发生的相关税费等）× 企业所得税税率

股权转让涉及的税收问题一定要搞清楚，不然可能会有不必要的麻烦！